Roční zúčtování - produkty na stáří

Question

Mám otázku, dostala jsem potvrzení k odpočtu uhrazených příspěvků na produkt na spoření na stáří. Na školení nám říkali, že musím mít potvrzení, že z něj nelze vybírat a potom teprve mohu dát jako odpočet z daní.
Ale zaměstnanec nic takového nemá a nechce doložit. Mohu toto potvrzení dát do daní?

Štefan Marton · Accepted Answer

k možnosti uplatnění odpočtu vlastního příspěvku na produkt spoření na stáří (tj např.. dlouhodobý investiční produkt – DIP) je klíčové především potvrzení o výši skutečně uhrazených příspěvků za daný kalendářní rok - jak už psal kolega Vagner. Pokud máte k dispozici potvrzení o zaplacených příspěvcích, jedná se o základní dokument pro uplatnění odpočtu v ročním zúčtování.

Není nutné mít samostatné potvrzení o tom, že z produktu nelze vybírat prostředky. Tato podmínka musí vyplývat přímo ze smlouvy o daném produktu – tedy, že splňuje zákonné podmínky produktu spoření na stáří podle zákona o daních z příjmů (zejména omezení výběru prostředků před dosažením stanoveného věku a doby trvání spoření).

Pro správné uplatnění odpočtu je tedy potřeba, aby zaměstnanec doložil:

- potvrzení o výši vlastních příspěvků za daný rok,

- smlouvu o uzavření produktu (DIP), ze které bude patrné, že se jedná o daňově podporovaný produkt spoření na stáří splňující zákonné podmínky.

Pokud potvrzení o zaplacených příspěvcích máte a smlouva skutečně odpovídá zákonným požadavkům, můžete tento odpočet do ročka uplatnit. Samostatné potvrzení o nemožnosti výběru prostředků se standardně nevystavuje – rozhodující je obsah smlouvy a zákonné podmínky produktu.